Правила корисника Ротх ИРА-а

Ако сте корисник Ротх ИРА-а, можда имате неколико опција - укључујући отварање наслеђеног Ротх ИРА-а. Али ваш однос према оригиналном власнику и старост рачуна одређују које опције имате.

Кључне Такеаваис

• Важно је именовати корисника тако да новац који сте уштедјели иде тамо гдје сте намјеравали, са што већом могућом пореском олакшицом.
• Ако наследите Ротх ИРА као супружник - а ви сте једини корисник - имате могућност да рачун третирате као свој.
• Неки корисници имају могућност продужења расподјеле током свог животног вијека, што може понудити значајне пореске олакшице.

Планирање некретнине са Ротх ИРАс

Ротх ИРА-ови су посебно вредни као алати за планирање имања. С традиционалним ИРА-овцима морате почети узимати потребне минималне дистрибуције (РМД) у доби од 70½. Док то радите, плаћате порез на новац који извадите.

Међутим, са Ротх ИРА-ом, током вашег живота нема РМД-а. А све расподјеле које узимате у пензију су неопорезиве. То значи да ћете у потпуности искористити све то, без пореза - или можете оставити свој новац у Ротх ИРА-у да расте и пређе међу своје наследнике.

Зашто именовати Ротх ИРА корисником?

Ротх ИРА може бити основни део вашег имања. Али, ниједна од његових предности не може се користити ако не довршите одредбу свог корисника.

Сва имовина Ротх ИРА-а коју нисте повукли аутоматски ће се проследити корисницима које одаберете. Корисник је често преживјели супружник или ваша дјеца, али то може бити други члан породице или пријатељ.

Када отворите Ротх ИРА, испуните образац за именовање свог корисника - особе (а) која ће наследити ваш рачун након што умрете. Овај облик је важнији него што многи људи схватају. Ако га оставите празно, рачун можда неће отићи особи коју сте намеравали, а неке од пореских олакшица могу се изгубити.

Да бисте избегли проблеме, будите сигурни да именујете корисника - и будите у току са догађајима попут брака, развода, смрти или рођења детета.

Ако сте Ротх ИРА корисник, ваше могућности варирају у зависности од тога да ли га наследите као супружник или као ванбрачни супружник. Ево преузимања могућности за сваку ситуацију.

Наслеђивање Ротх ИРА-а као супружника

Имате четири опције ако наследите Ротх ИРА као супружник:

Опција 1: Супружнички трансфер

Преносом супружника, према Ротх ИРА-у третирате као свој. То значи да ћете бити подложни истим правилима дистрибуције као да су у почетку била ваша. Да бисте довршили брачни трансфер, имовину ћете пребацити у ваш нови или постојећи Ротх ИРА.

Остала разматрања:

• Можете повући доприносе у било којем тренутку.
• Зарада се опорезује све док не навршите 59 година и прошло је најмање пет година од када је супружник први пут допринео на рачуну („5-годишње правило“).
• Опција је доступна само ако сте једини корисник.
• Можете одредити свог корисника.

Опција 2: Отворите наслеђену ИРА, методу очекиваног трајања живота

Овом опцијом, средства се пребацују у наслеђено Ротх ИРА на ваше име. Мораћете да преузмете потребне минималне дистрибуције. Али имате могућност да их одложите до каснијег:

• Датум када би оригинални власник рачуна навршио 70 година живота, или
• 31. децембра у години након године смрти (када је умро оригинални власник рачуна).

Расподјела се шири преко вашег животног вијека. Међутим, ако има и других корисника, расподјеле се заснивају на животном вијеку најстаријег корисника - осим ако се посебни рачуни не успоставе прије 31. децембра године која слиједи након године смрти.

Остала разматрања:

• Можете повући доприносе у било којем тренутку.
• Зарада се опорезује уколико није испуњено петогодишње правило.
• Неће вам се изрећи 10% казна за рано повлачење.
• Имовина на рачуну може наставити да расте без пореза.
• Можете одредити свог корисника.

Опција 3: Отворите наслеђен ИРА, петогодишњи метод

Према петогодишњем методу, имовина се преноси на наслеђено Ротх ИРА на ваше име. Можете дистрибуирати расподјелу, али морате повући сву имовину са рачуна до 31. децембра пете године која слиједи након године смрти.

Остала разматрања:

• Можете повући доприносе у било којем тренутку.
• Зарада се опорезује уколико није испуњено петогодишње правило.
• Неће вам се изрећи 10% казна за рано повлачење.
• Средства на рачуну могу наставити да расту без пореза до пет година.
• Можете одредити свог корисника.

Опција 4: Паушална расподјела

Ако одаберете ову опцију, сва средства у Ротх ИРА-у ће вам се дистрибуирати. Нема пореза на доприносе на рачуну. Али зарада се опорезује ако је рачун имао мање од пет година када је првобитни власник рачуна умро.

Ротх ИРА провајдер оригиналног власника рачуна може вам помоћи да разумете своје могућности, али не могу вам дати савет или препоруке.

Насљеђивање Ротх ИРА-а као ванбрачни супружник

Међу супружнике спадају деца, унуци, остали чланови породице и пријатељи. Имате три опције ако наследите Ротх ИРА као ванбрачни супружник:

Опција 1: Отворите наслеђену ИРА, методу очекиваног трајања живота

Уз опцију Животни век, средства се пребацују у наслеђено Ротх ИРА на ваше име. Изложит ћете потребне минималне расподјеле које морају почети до 31. децембра године која слиједи након године смрти.

Расподјела се расподјељује на ваш животни вијек ако сте једини корисник. Иначе, расподјеле се заснивају на животном вијеку најстаријег корисника - осим ако се посебни рачуни не успоставе прије 31. децембра године која слиједи након године смрти.

Остала разматрања:

• Можете повући доприносе у било којем тренутку.
• Зарада се опорезује уколико није испуњено петогодишње правило.
• Неће вам се изрећи 10% казна за рано повлачење.
• Имовина на рачуну може наставити да расте без пореза.
• Можете одредити свог корисника.

Опција 2: Отворите наслеђен ИРА, петогодишњи метод

Овом опцијом, средства се пребацују у наслеђено Ротх ИРА на ваше име. Можете дистрибуирати дистрибуцију с временом, али све морате повући до 31. децембра пете године после године смрти.

Остала разматрања:

• Можете повући доприносе у било којем тренутку.
• Зарада се опорезује уколико није испуњено петогодишње правило.
• Неће вам се изрећи 10% казна за рано повлачење.
• Средства на рачуну могу наставити да расту без пореза до пет година.
• Можете одредити свог корисника.

Опција 3: Паушална расподјела

Паушалном расподјелом, средства у Ротх ИРА-у вам се одједном дијеле. Доприноси нису опорезовани, али зарада се опорезује ако је рачун имао мање од пет година када је првобитни власник рачуна умро.

Доња граница

Ако имате Ротх ИРА и не одредите корисника, могао би се наћи у вашој укупној имовини и поделити у складу са законима ваше државе. Ваш супружник или деца могу на крају завршити с вашим новцем, али неће имати приступ истим пореским олакшицама као да сте их именовали корисницима. А да бисте олакшали живот њима (и вама), отворите их што пре, како бисте избегли проблеме са владавинама пет година.

Ако сте корисник Ротх ИРА-а, имате неколико опција. Важно је да пажљиво размислите о својим изборима, јер пореске последице могу бити различите. Корисно је консултовати се са поузданим финансијским саветником који ће вам помоћи да одредите најбољу опцију када наследите Ротх ИРА.