Традиционални ИРА
Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмере приход пре опорезивања према инвестицијама које могу порасти одложеног пореза. ИРС не процјењује капитални добитак или порез на добит од дивиденде док корисник не повуче. Поједини порески обвезници могу да допринесу 100% зарадене надокнаде до одређеног максималног износа долара. Прагови дохотка такође се могу применити. Доприноси традиционалном ИРА-у могу бити опорезовани у зависности од прихода пореског обвезника, пореског статуса и других фактора.
Чувари пензионисања могу отворити традиционалну ИРА преко свог брокера (укључујући он-лине брокере или робо-савјетнике) или финансијског савјетника.
Порез на доходак у коначници ће морати бити плаћен новцем ИРА-е у тренутку повлачења, подлежи порезном нивоу током пензије.
1:26Како раде традиционални ИРА-и
Како раде традиционални ИРА-и
Традиционални ИРА-и омогућавају појединцима да уплаћују доларе прије опорезивања на рачун за пензионе инвестиције, који могу расти одложено за порез док се не повуку пензиони (59, 5 или касније). Скрбници, укључујући комерцијалне банке и малопродајне посреднике, држе традиционалне ИРА-е и улажу уложена средства у различита средства за инвестирање према упутству власника рачуна и на основу доступних понуда.
У већини случајева, доприноси традиционалним ИРА-у опорезују се. На пример, ако неко допринесе 6.000 УСД својој ИРА-и, на пример, може тражити тај износ као одбитак на пријави пореза на доходак и Служба за интерни приход (ИРС) неће применити порез на доходак на те зараде. Међутим, када та особа повуче новац са рачуна током пензије, та се повлачења опорезују по њиховој уобичајеној стопи пореза на доходак.
ИРС ограничава износ који може додати традиционалном ИРА-у сваке године, зависно од старости. Граница доприноса за пореску годину 2019. износи 6.000 УСД за штедише млађе од 50 година. За пореску годину 2018. лимит је 5.500 долара. За особе старије од 50 година, виши годишњи лимити доприноса примјењују се кроз одредбу за надокнаду доприноса, што допушта додатних 1.000 УСД (7.000 УСД у 2019. години; укупно 6.500 УСД у 2018. години). У години када навршите 70 година више немате право на допринос традиционалном ИРА-у.
Кључне Такеаваис
- Традиционални ИРА-ови (индивидуални пензиони рачуни) омогућавају појединцима да уплаћују доларе пре опорезивања на пензиони рачун где инвестиције расту одложено за порез до повлачења током пензије.
- По одласку у пензију повлачења се опорезују по тренутној стопи пореза на доходак. Капитални добици или порези на дивиденде не процењују се.
- Границе доприноса постоје (6, 000 УСД за 2019. годину за оне млађе од 50 година), а потребне минималне расподјеле (РМД) морају почети у доби од 70½.
Традиционални ИРА-ови и 401 (к) с или други планови послодаваца
Када имате и традиционални ИРА и план пензионисања под покровитељством послодавца, ИРС може ограничити износ традиционалног доприноса за ИРА који можете одбити од пореза. На пример, у 2018. години, ако је порески обвезник учествовао у програму који спонзорише послодавац, као што је 401 (к) или пензијски програм, порески обвезник би имао право да у потпуности одбије од традиционалног ИРА само ако је његов модификовани прилагођени бруто приход је износио 63, 000 УСД или мање ако се пријављује као појединац или 101, 000 или мање ако се венчају заједно (потпуно постепено укидајући 73, 000 и 121, 000 УСД, респективно). С модификованим АГИ-јевима од 73 000 УСД за самце и 121 000 УСД за брачне парове, ИРС не дозвољава одбитак. Између, постоји делимични одбитак. За порезну 2019. годину, одустајање одбитка МАГИ за појединачне филере почиње од 64 000 УСД, а потпуно се укида од 74 000 УСД. За оне који су уложили заједничку пријаву, фаза одбитка почиње од 103 000 УСД, а у потпуности се укида на 123 000 УСД.
Доприноси ИРА-е морају се извршити до рока за пријаву пореза (укључујући било каква продужења). На пример, можете да допринесете 2018. години ИРА до 15. априла 2019. године или касније ако поднесете додатак. Ако сте изнад ограничења, и даље можете да допринесете приходима након опорезивања традиционалном ИРА-у и искористите његов раст без пореза, али такође истражите и друге опције.
Традиционалне ИРА дистрибуције
Када прима расподјелу од традиционалног ИРА-а, ИРС третира новац као обичан доходак и подвргава га порезу на доходак. Власници рачуна могу дистрибуцију вршити већ у доби од 59½. Почев од 70. године живота, власници рачуна морају узети минималну дистрибуцију (РМД) од својих традиционалних ИРА-ова.
Средства уклоњена прије пуне пензијске подобности износе 10% казне (од повученог износа) и пореза, по стандардним стопама пореза на доходак. Изузети су ове казне за одређене ситуације. Ови укључују:
- Планирате да користите дистрибуцију за куповину или обнову првог дома за себе или квалификованог члана породице (ограничено на 10.000 УСД по животном добу).
- Постајете онемогућени пре него што се дистрибуција догоди.
- Ваш корисник добија средства након ваше смрти.
- Средство користите за медицинске трошкове за које вам нису надокнађени. *
- Ваша дистрибуција део је СЕПП програма.
- Средства користите за трошкове високог образовања. *
- Користите имовину за плаћање здравственог осигурања након што изгубите посао. *
- Имовина се дистрибуира као резултат наплате ИРС-а.
- Расподијељени износ представља поврат ненаплаћеног доприноса.
Традиционални ИРА-и насупрот осталим ИРА типовима
Остале варијанте ИРА укључују Ротх ИРА, СИМПЛЕ ИРА и СЕП ИРА. Двоје су генериране од послодаваца, али појединци могу да поставе Ротх ИРА ако испуњавају ограничења прихода. Ове појединачне налоге може се отворити посредником. Можете да погледате неке од најбољих опција са листе најбољих брокерских агенција за ИРА на Инвестопедији. За разлику од традиционалног ИРА-а, Ротх ИРА нема напредне доприносе који се одбијају од пореза. Међутим, за разлику од традиционалног ИРА-а, ИРС не (подсећате на 59 ½) расподелу пореза који су допринели - и генерисани од - Ротх ИРА-е. Шта више, РМД-а нема током животног века власника рачуна. С традиционалном ИРА-ом, морате узети РМД почевши након што навршите 70½.
Доприноси компаније Ротх ИРА нису неопорезиви, али квалификована дистрибуција је неопорезива. То значи да доприносите Ротх ИРА-у користећи доларе након опорезивања, али како рачун расте, не суочавате се с било каквим порезима на добит од улагања. Када одлазите у пензију, можете се повући са рачуна без опорезивања порезом на доходак. Ротхс такође немају РМД: Ако вам новац не треба, не морате га узимати са рачуна и бринути се о казнама за то што нисте учинили. Доприноси Ротх ИРА-а за 2019. годину су исти као и за традиционалне ИРА-е: 6.000 УСД осим ако немате 50 или више година и можете се квалификовати за прилог за надокнаду која повећава лимит на 7.000 УСД. Улов: Нису сви квалификовани за допринос Ротх ИРА-у. Постоје ограничења прихода. Од 2019. године, порески подносиоци пријава који су у браку и заједно поднесу захтев, могу да допринесу до годишњег ограничења доприноса ако је њихов заједнички МАГИ мањи од 193.000 УСД; број оних који се пријављују као самохрани или глава домаћинства је 122.000 УСД.
Једноставне ИРА и СЕП ИРА су бенефиције које је покренуо послодавац, а појединци их не могу отворити, иако то могу самозапослени или самостални предузетници. Генерално, ови ИРА-ови функционишу слично као код традиционалних ИРА-а, али имају веће лимите доприноса и могу омогућити успоређивање компанија. Поједностављена пензија запослених (СЕП или СЕП ИРА) је пензиони план који послодавац или самозапослени појединци могу успоставити. Послодавцу је омогућен одбитак пореза за доприносе који се дају плану СЕП-а и врши допринос за сваког запосленог у СЕП ИРА-у по дискрецији. У основи, СЕП ИРА може се сматрати традиционалним ИРА са могућношћу да прима доприносе послодаваца. Једна од главних предности које нуде запослени је та што се доприноси послодаваца одобравају одмах.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.