Укључено али није пријављено (ИБНР)
Шта се појављује, али није пријављено (ИБНР)?Појављени али непријављени (ИБНР) врста је резервног рачуна који се користи у индустрији осигурања као резервација за потраживања и / или догађаје који су истекли, али још нису пријављени осигуравајућој компанији.
У ситуацијама ИБНР, актуар ће проценити потенцијалну штету, а осигуравајуће друштво може одлучити да формира резерве за расподелу средстава за очекиване губитке. За актуари се каже да су ове врсте догађаја и губитака настале, али нису пријављене.
Како успева, али није пријављено
ИБНР често користе осигуравајуће компаније, посебно дуж источне и заливске обале Сједињених Држава, где су урагани уобичајени. Након удара олује, актуари процењују потенцијалну штету на инфраструктури и потраживања која се могу очекивати. На основу ове анализе новац се затим одваја (у резерви) за плаћање потраживања. Опет, у овом примеру су настали стварни губици, али званично нису пријављени.
Постоје бројни примјери који показују значај израчуна ИБНР-а и резервирања за осигуравајуће компаније. Ево неколико примера таквих сценарија захтева:
- Утицај споро развијаних захтева за професионалном болешћу на захтеве за компензацију радника. Такви примери укључују силикозу, азбестозу, одређене врсте рака за које је утврђено да су повезани са изложеношћу на раду
- Одложено пријављивање неисправних производа или захтева за одговорност за производе, као што су боја на бази олова, азбестна изолација и неисправан сухозид
- Лоше еколошке праксе које резултирају касним пријављивањем захтјева за заштиту животне средине
- Кашњење са пријављивањем краткорочних озљеда радника за надокнаду штете
- Одложено пријављивање здравствених захтева групном здравственом плану
Веома је важно схватити на који начин превозници осигурања користе ИБНР за израчунавање перформанси вашег рачуна.
Одгођено извјештавање утјече на неколико врста осигурања, за које је потребан израчун ИБНР-а. Они укључују накнаде радника, заштиту животне средине / загађења, здравство, општу одговорност и одговорност за производе.
Кључне Такеаваис
- Појављени али непријављени (ИБНР) је рачун резерви који осигуравајуће компаније користе да надокнаде штете које још увек нису пријављене.
- ИБНР се најчешће повезује са кашњењем извештавања због бирократске бирокрације и заостајања у обради.
- Будући да потраживања ИБНР-а представљају латентне обавезе, компаније морају израчунати исправну процену средстава која ће се држати у резерви.
Како се израчунава ИБНР
Одређивање исправне и исправне формуле за израчунавање одговарајућег ИБНР-а увек је био један од најтежих изазова индустрије осигурања. Променљиве штете у осигурању се обично не дистрибуирају, што их чини њиховим проблемима - а не исправљање њих није последица. Нетачне процене могу пројицирати погрешан приказ здравственог осигурања осигуратеља и могу довести до предузимања радњи које би могле бити штетне за предузеће.
У најмању руку, актуар ће вероватно користити ове податке клијента за израчунавање ИБНР-а:
- Износ потраживања
- Број захтева
- Захтев за плаћање датума
- Захтев за намирење трошкова
- Класа пословања
- Датум застрашивања
- Датум губитка
- Политика од датума
- Број политике
- Досадашња политика
- Врста производа
- Плаћено реосигурање - удео износа потраживања
- Плаћено реосигурање - удео трошкова подмирења потраживања