Интер Вивос Труст вс. Тестаментар Труст: Шта је разлика?

Планирање имања нуди алате за успостављање и одржавање ефикасне контроле над новцем, инвестицијама и имовином имовине током живота и по смрти особе. Иако воље и именовања корисника добро функционишу како би се осигурало да план имања испуњава јединствене потребе појединца који успоставља план, сваки има своје границе. Документи о поверењу побољшавају планирање имања и ефикасан пренос имовине наследницима. Поверење створено док је појединац још увек жив је интер вивос поверење, док је оно установљено након смрти појединца тестаментарно поверење.

Кључне Такеаваис

• Поверења су важан део планирања имања и посебно су релевантни за оне који имају имовину за заштиту или завештавање.
• Интер вивос (живи) поверења настају док је појединац још увек жив како би именовали кориснике имовине и имовине након смрти, избегавајући намеру. Ови фондови могу бити опозвани или неопозиви.
• Тестаментарни (вољни) поверења се успостављају када појединац умре, а поверење је детаљно описано у последњој вољи и тестаменту. Ови фондови су неопозиви, али могу бити подвргнути сведочењу.

Интер Вивос Трустс

Познато и као живо поверење, интер вивос (понекад написано децифром или као „интервивос“) поверење се ствара у сврху планирања имања док појединац још живи. Састављен је као опозив или неопозиво животно поверење и омогућава појединцу за кога је документ утврђен приступ имовини као што су готовина, инвестиције и некретнине у име поверења, док су још живи. Интер вивос фондови који се могу опозвати имају већу флексибилност од оних који се сматрају неопозивим, али обе врсте живих трустова заобилазе процес пробног поступка након што власник поверења оде.

Интер вивос поверење је ефективно правни документ створен док особа за коју се поверење још увек живи. Имовина је на име живог поверења именована од стране власника поверења и употребљава их или троши у поређењу са власником поверења док је жив. Једном када власник поверења оде, одређени корисници поверења добијају приступ имовини којом потом управља наследник повереника. Живо поверење настаје као опозив или неопозиви, а свака врста интер вивос поверења има одређену сврху.

Тестаментарно поверење

Тестаментарно поверење (или ће имати поверење) настаје када појединац умре, а поверење је детаљно описано у последњој вољи и тестаменту. Пошто се успостављање тестаментарног поверења не догађа до смрти, по природи је неопозиво након што наступи смрт. Тестаментарно поверење је одредба која се даје у тестаменту која упућује извршиоца оставине да створи поверење. Иако иако тестатор ствара вољу док је жив, поверење се не примењује тек након њихове смрти. Након смрти, воља мора проћи кроз доказ да би се утврдила њена истинитост пре него што се тестаментарно поверење може створити. Након стицања поверења, извршилац следи упутства у вољи за преношењем имовине у тестаментарски тестамент.

Тестаментарно поверење не штити имовину појединца од поступка испитивања и, као таква, расподјела новца, инвестиција, некретнина или друге имовине не може бити у складу са специфичним жељама власника поверења. Ова врста поверења дизајнирана је за постизање одређених циљева планирања као што су:

• Очување имовине за децу из претходног брака
• Заштита финансијске будућности вашег супружника пружањем доживотног дохотка (који се такође назива квалификованим повјерењем у имовинску корист за трајне камате)
• Обезбеђивање бриге о кориснику за посебне потребе
• Спречавање малолетника да наслеђују имовину у доби од 18 или 21 година. Малолетници нису у могућности да преузму законски назив имовине или имовине све док не напуне пунолетност, што се разликује од државе до државе. Закладе се често користе за чување имовине док не добију пуну титулу.
• Прескакање преживелог супружника у потпуности као корисник
• Поклањање добротворним установама

Тестаментарно поверење омогућава донаторима да искористе предност смањења пореза на имовину кроз обједињено кредитно склониште. Ово се односи на максимални износ имовине који вам ИРС омогућава да пребаците порез без живота или током смрти. Износ може бити значајан део имања, што ово чини врло добром опцијом за финансијско планирање.