Главни савети за смањење потребних минималних дистрибуција

Власници индивидуалних пензијских рачуна (ИРА), 401 (к) с и други квалификовани пензиони рачуни морају започети преношење са тих рачуна у доби од 70 и пол. Образложење је да им је омогућено да дају доприносе који су одложили порез и салди на тим рачунима расли су без пореза. То је случај чак и тамо где су доприноси након опорезивања.

Потребне минималне расподјеле (РМД) присиљавају власника рачуна да преузме опорезиву расподјелу која се заснива на стању на рачуну на крају претходне године и њиховој старости. Логика је да влада жели да прикупи порез за сав тај одложени раст и првобитно одлагање пореза и да ће улагач у пензији бити нижи порезни разред. Што се тиче последњег, то може или не мора бити тачно. Неким пензионерима не треба новчани ток из ових РМД-а и радије би да их минимизирају и резултирајући порез на наплату. Ево неколико стратегија. (Погледајте такође: Како израчунати потребне минималне дистрибуције .)

Узимање расподјеле прије доби од 70½

Финансијски саветници требало би да прате порески оквир свог клијента у годинама пре почетка РМД-а. Ако је њихов опорезиви доходак релативно низак током раних година пензионисања, могло би имати смисла узимати расподјелу са ових одложивих рачуна на нивоу који ће у потпуности искористити тренутни порезни круг клијента. Ово ће имати додатну корист од смањења вредности ових рачуна и резултираће нижим израчуном РМД низ пут, све подједнаке.

Ротх ИРА Цонверсионс

Претварање целог или дела традиционалног ИРА рачуна у Ротх ИРА служиће за смањење количине традиционалног ИРА рачуна који подлеже РМД-овима. Ова стратегија се може користити у било којем тренутку, али потребно је планирање. Свако ко је заинтересован за ово би било мудро да се консултује са добро познатим финансијским или пореским саветником пре него што настави, јер на доспели износ доспева порез на доходак и поступак конверзије може бити компликован. (Погледајте такође: Избегавање грешака у потребној минималној дистрибуцији .)

Једна од стратегија би могла бити да се претвори у претварање током година где је клијентов приход нижи него иначе. Заокрет у овоме може бити сагледавање прихода клијента током његових првих година пензионисања ако су њихови приходи релативно ниски.

Доприноси Ротх 401 (к )

Ако план 401 (к) компаније нуди опцију, размислите о томе да у плану наведете све или неке одлагање пореза на плату на опцију Ротх. Ови доприноси се врше са доларима након опорезивања, али доприноси расту за одлагање пореза. Ако буде отпуштен до Ротх ИРА-а по одласку, послодавац никада неће захтевати минималну расподелу или претрпети припадајући порез на доходак.

То ће се вероватно учинити годинама пре него што се чак и размотри потенцијални утицај РМД-а, али би финансијски саветници били мудри да размисле о томе за клијенте који изгледају као да ће акумулирати значајне износе на традиционалним ИРА и 401 (к) рачунима. Постоје и друга разматрања док клијент ради и потенцијалне будуће уштеде у порезу могу бити потпомогнуте другим питањима пореског и финансијског планирања. (Погледајте такође: Преглед РМД-ова плана о пензионисању .)

Рад на 70½

За оне који раде у доби од 70½, њихов план 401 (к) или сличан дефинисани план доприноса код тренутног послодавца могу бити изузети од РМД-а. Не могу бити власници компаније од 5% или више, и само овај пензиони рачун испуњава услове. Даље, ово није функција аутоматског плана. План њихових послодаваца мора да усвоји ову одредбу. Ако то нешто можда клијент разматра, обавезно тражи од свог послодавца да то усвоји ако то већ није укључено у њихов план. Клијенти могу бити подобни да пребаце стање из претходних 401 (к) планова у одговарајући план како би избегли РМД.

У идеалном случају, ако клијент предвиђа да ради у року од 70½, они ће током година убацивати старе 401 (к) биланце у планове нових послодаваца, ако њихови нови планови то омогућавају. Ово претпоставља да су нови планови добра опција са становишта улагања у сваком случају. Чак и ако је новац из старих планова 401 (к) пребачен у ИРА, стара правила која забрањују да се новац упути у нови план послодавца 401 (к) ако је он поново објављен, промењени су. Обрнути преласци са ИРА-е на план 401 (к) су дозвољени све док је новац ИРА-е допринео на основи пре опорезивања, а спонзор плана 401 (к) то допушта. (Погледајте такође: Колико треба да се пензионери повуку са рачуна? )

Ништа од овога не елиминише потребу да се РМД-ови на крају скидају са овог рачуна, али РМД-ови се могу одложити све док клијент више не ради за компанију, када ће, вјероватно, бити у нижем порезном разреду.

Квалификоване добротворне дистрибуције

Квалификоване добротворне дистрибуције (КЦД) не служе смањењу износа РМД-а, али ова техника смањује пореску обавезу власника рачуна ИРА-а од РМД-а. То омогућава да се цео или део РМД-а до 100 000 УСД плати директно квалификованој добротворној организацији. Овај одбитак односи се само на ИРА-е, а не на квалификоване пензионе планове попут 401 (к). Износ дониран у добротворне сврхе није укључен у приход власника рачуна, али осим тога не испуњава услове за добротворни одбитак. Примењују се додатна правила како би заинтересовани били мудри да се консултују са познатим пореским или финансијским саветником. (Погледајте такође: Решења плана за пензионисање за више од 70 радника .)

Главна предност ове стратегије је да може значајно смањити прилагођени бруто приход власника рачуна и може имати додатне предности у другим областима као што су трошкови Медицаре Дела Б.

Размотрите КЛАЦ

"Размислите" је оперативна реч јер су уговори о ануитету за дугорочност (КЛАЦ) релативно нова борба у арени за планирање пензија. Законодавство донето 2014. године омогућава да се део остатка традиционалног плана ИРА, 401 (к), 403 (б) или 457 користи за куповину КЛАЦ-а и изузме се од РМД-а. Овај ануитет би пружио одложену корист која мора почети од 85. године и ограничена је на 125.000 УСД или 25% од стања на рачуну. Иако је ово стратегија за смањење вашег РМД-а, критично питање за одговор је да ли је КЛАЦ добар избор за део имовине за пензионисање. (Погледајте такође: Годишњице дуговечности долазе у плановима 401 (к) .)

Доња граница

Потребне минималне расподјеле можда неће пожељети неки пензионери. Постоји неколико ваљаних стратегија за смањење износа РМД-а клијента који финансијски саветник може да предложи. Као и код сваке стратегије, требало би узети у обзир и укупни утицај на ситуацију клијента, а не само пореску уштеду од смањења РМД-а. (Погледајте такође: Портфељ за пензионисање: Додавање круцијалних алтернатива .)