РРСП вс РПП: у чему је разлика?

Регистровани планови за пензиону штедњу (РРСП) и регистровани пензиони планови (РПП) су оба плана пензијске штедње који су регистровани код Канадске агенције за приходе (ЦРА). РРСП-ови су индивидуални пензиони планови, док су РПП планови које су основале компаније за пензије својим запосленима. Упоредиви су са плановима штедних планова са дефинисаним доприносом и пензијским плановима са дефинисаним примањима у Сједињеним Државама.

Кључне Такеаваис

• Регистровани планови за пензионисану штедњу и регистровани пензиони планови су канадска возила за пензионисање.
• Слични су плановима штедних планова са дефинисаним доприносом и пензијским плановима са дефинисаним примањима у Сједињеним Државама.
• Новац се обично полаже прије опорезивања, а приход од улагања расте без пореза, али порез се плаћа након расподјеле.

План регистроване штедње у пензији

Регистровани план пензијске штедње је рачун за пензиону штедњу и улагање за запослене и самозапослене у Канади. Доприноси се плаћају пре опорезивања, али се дистрибуције опорезују по граничној стопи. Ако се неко опорезује по стопи од 30% и он или она допринесе 1.000 долара за РРСП, целокупна сума се односи на рачун. Супротно томе, ако би појединац узео та средства у платама, платио би 300 долара пореза на доходак.

Појединцима је дозвољено да годишње доприносе до 18% свог зарађеног дохотка на њихов РРСП, до највише прилагођеног годишњег износа (26, 230 УСД за пореску годину 2018). На пример, ако зарадите 50.000 УСД, 18% годишњег прихода је 9.000 УСД и можете све то да допринесете свом РРСП-у. Ако зарађујете 200.000 УСД годишње, 18% вашег опорезивог дохотка износи 36.000 УСД, али 26.230 УСД остаје максимални износ који можете допринети.

Можете да пронађете свој максимални лимит доприноса на вашем последњем обавештењу о процени на мрежи А РРСП Изјаве о ограничењу одбитка. Међутим, ако се ваш опорезиви приход променио у односу на претходну пореску годину, такође се променио и лимит вашег доприноса.

Ако допринесете више од максимално дозвољеног годишњег износа, додатни допринос сматра се вишком. Прекомерни доприноси могу се опорезивати по стопи од 1% месечно.

Ако нисте дали максималан допринос у претходним годинама, можете додати вредност доприноса који су били дозвољени, али нису направљени на вашу накнаду за текућу годину. Као резултат, ваш максимални лимит доприноса може бити већи од 26.230 УСД.

На пример, ако сте у 2013. и 2014. зарадили 50.000 долара, а нисте дали никакав допринос у 2013. години, могли бисте давати 9.000 долара сваке године. У том случају, ваш максимални годишњи допринос за 2014. годину био би 18.000 УСД.

Регистровани пензијски план

Доприноси и за РРСП и за регистроване пензионе планове не опорезују се за канадске становнике (они који живе у иностранству могу се суочити са локалним порезима). Појединци и њихови послодавци могу и један и други допринос за РПП, а ни доприноси се не опорезују.

Новац зарађен и унутар РРСП-а и РПП-а не подлеже порезу на доходак или капиталну добит. Међутим, повлачења из оба плана опорезују се као приход.

Максимални доприноси РПП-а варирају у зависности од врсте РПП-а који се користи. Постоје две врсте РПП-а: РПП са дефинисаном погодношћу и РПП-ови за куповину новца. У плановима са дефинисаним примањима износ пензије је познат и не мења се, али износ доприноса варира. Ови планови немају годишњи максимални лимит доприноса.

Откуп новца или планови дефинисаних доприноса немају одређени или предвидљиви износ пензије, али запослени знају колико се очекује од њих. Максимални годишњи доприноси РПП-има за куповину новца исти су као и за РРСП.